货币资金是指企qi业所拥有的，在资金周转zhuan过程中处于货币形态的那na部分资产。货币资金是流动性xing最强的资产，可以自由流通，在资产chan负债表中列在流动dong资产前。在企业经营资金中货币资金jin属于非定额流动资金。主要用于采购原yuan材料、辅助材料、低值易耗品、支付各ge种应付款项和发放工资zi等。
货币资金按其存放地点和用途，可分fen为库存现金、银行存款和其他货币资zi金。现金指存放fang在企业财会部门并由出纳员保管作zuo为零星开支使用的货币资金。现金是shi交易的媒介物，是一种不受任何契约性xing限制的、最具有随时shi使用自由的、流动程序最快的流动资产chan，可随时用于购买企业ye所需要的商品或劳务wu以及清偿企业所欠的债务。银行存款指zhi企业存放在银行xing结算账户的货币资金。根据国家jia银行结算制度和现金管理制度的规定ding，每一个企业都必须在当dang地专业银行开立存款账户，由财cai会部门出纳人员负责办理存款、取款和转账结算，对于现金使用范围wei以外的一切款项收付，都必须通tong过银行办理转账zhang结算。其他货币资金指企业除chu现金与银行存款以yi外的各种货币资金，包括kuo外埠存款、银行汇hui票存款、银行本ben票存款和尚未到达的在途货huo币资金等。它们men是在某些特定情qing况下从银行存款中分离出chu来的，其存放地点、具ju体用途以及核算方法都dou与现金和银行存款有所suo不同。
什么me是货币资金收入\支zhi出\余额货币资金是指以yi货币形态表现的资金jin。指在企业生产经营过guo程中处于货币形xing态的那部分资金，按其形态和he用途不同可分为包括库存现xian金、银行存款和he其他货币资金。其他货币资金jin包括外埠存款、银行xing汇票存款、银行本票存款、信用证保bao证金存款、信用卡存款、存出投资款等deng。
货币资金的收入是指zhi货币资金流入到企业
货币资金的支出是指货币资金jin流出企业
货币资zi金的余额是指货币资金期初结jie存金额加上流入到企业的货huo币金额减去流出企业的货币金额后hou结存的金额。
资产负债表中的de货币资金是什么意思资zi产负债表中的货币资金包括现金、银行存款和其他货币资金。
货币资金是企业ye流动性最强，最有活力的资产，同tong时又是获利能力最低，或者说几乎不产chan生收益的资产，拥有量过多或过少shao对企业生产经营都会hui产生不利影响。
企业经营过程巾jin，引起货币资金发生sheng变动的主要原因有：
(1)销售规模的de变动。企业销售产品或提供劳lao务是取得货币资金的主要yao途径，当销售规模发fa生变动时，货币bi资金数量必然会发生相应ying的变动，也就是说，当企业的主营ying业务收入和其他业务收shou入变化时，货币资金必bi然变化，两者是直接相关的。
(2)企业信用政策的变动。所谓信用政策ce，又叫应收账款政策，是指企qi业对应收账款的态度。通俗地讲，就jiu是销售实现时，是否允许xu客户赊销，赊销xiao比率多少，赊销期限多长等。
货币资金是shi什么意思？请用最通俗su易懂的话告诉我，让我wo明白这个知识
货币形态表现的de资金。是资产负债表的一个ge流动资产项目，包bao括库存现金、银行存款和其他货huo币资金三个总账账户的期qi末余额，具有专门用途的货币bi资金不包括在内。货币资金是指在zai企业生产经营过guo程中处于货币形态的那部分资金，按其qi形态和用途不同可分为包bao括库存现金、银行存款和其qi他货币资金。它是企业中最活跃的资金jin，流动性强，是企业的重要支付手shou段和流通手段，因而是流动资产的de审查重点。其他货币资金包括外埠bu存款、银行汇票存款kuan、银行本票存款、信用证保证金存款、信用卡存款、存出chu投资款等。
应收票据,货币资zi金是什么意思求大白话解释应ying收票据，就是应该收回hui来的一些票据，比如银行承兑汇票、商shang业承兑汇票
货币资金，就是现xian金、银行存款等
货huo币资金是什么意思?谢谢货币bi资金(Money) ：是指企业拥有的，以货huo币形式存在的资产，包括现金、银行存款和其他货币bi资金。货币资金是企业资金运动dong的起点和终点，是企业ye生产经营的先决条件jian。随着再生产过程的进行，会形成频pin繁的货币收支。
企业在zai取得现金投资、接受现金捐赠zeng、取得银行借款、销售产chan品后取得货款收入等，会形成货huo币资金的收入; 在购买材料、支付工资支付其他费用、归还借款以及上交jiao税金等，会形成货huo币支出。日常经济往来lai中，货币资金的应收应付与实收实付之zhi间往往存在着时间间隔，这就形成了le往来结算核算。
货币bi形态表现的资金。货币资金是指可以立li即投入流通，用yong以购买商品或劳lao务，或用以偿还债务的交换媒介。 是资产负债表的一个流动dong资产项目，包括kuo库存现金、银行存cun款和其他货币资金三个总账账户hu的期末余额，具有专门用途的de货币资金不包括kuo在内。
货币资金jin是指在企业生产经营ying过程中处于货币形态的那部分资zi金，按其形态和用途不同可分为包bao括库存现金、银行存款和其他ta货币资金。它是企业中最活跃的资金jin，流动性强，是企业的重要支zhi付手段和流通手段，因而是shi流动资产的审查重点。其他ta货币资金包括外wai埠存款、银行汇票存cun款、银行本票存款kuan、信用证保证金存款、信xin用卡存款、存出投资款等deng。
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1、货币bi资金的性质：
货币资金是shi指可以立即投入流通，用以购买商品pin或劳务或用以偿还债务的交jiao换媒介物。在流动dong资产中，货币资金的流动性最强，并bing且是惟一能够直接转化为其他ta任何资产形态的流动性资产，也是惟一yi能代表企业现实购买力li水平的资产。为了确保生产经营ying活动的正常进行，企业必须拥有一定数量的货币资金，以yi便购买材料、交纳税shui金、发放工资、支zhi付利息及股利或huo进行投资等。企业所拥yong有的货币资金量是分析判pan断企业偿债能力与支付能力的重zhong要指标。
2、货币资金的范围：
货币资金一般包括现xian金、银行存款或其他金融机构的de活期存款以及本票和汇票存cun款等可以立即支zhi付使用的交换媒介物。凡是不能neng立即支付使用的(如银行冻结存cun款等)，均不能视为wei货币资金。不同形xing式的货币资金有不bu同的管理方式和管理内容，货币资金有哪些核算科目呢?为了适shi应货币资金管理的需要，一般设置“现金”、“银行存cun款”和“其他货币资金”等科目mu。
其中，“现金”科ke目用以核算企业的库存现金，但dan不包括企业内部周转使用的de备用金。“银行存款”科目mu用以核算企业存入银行或其他金jin融机构的各种存款，但不包括企业ye的外埠存款、银行xing本票存款和银行汇票存款等。“其qi他货币资金”科目用以核算企业的de外埠存款、银行汇票存款kuan、银行本票存款和在途货币资金等。
为了总括反映企业货huo币资金的基本情况，资产负债表biao上一般只列示“货币资zi金”项目，不再按货币资金jin的各组成项目单独列示。
3、货币资金jin内部控制制度：
内部控制制zhi度是企业重要的内部管理制度，指zhi处理各种业务活动时shi，依照分工负责的de原则在有关人员之间建立的de相互内部控制制度，是企qi业最重要的内部控制zhi制度，它要求货币资金收支与yu记录的岗位分离、收支凭证经过有效xiao复核或核准、收支zhi及时入账且收支分开处理、建立严密的de清查和核对制度、做到账zhang实相符、制定严格的现金管理及检jian查制度等。
企业建立li的货币资金内部控kong制制度的具体内容因企qi业的规模大小和货币资金jin收支多少而有所不同，但一般应包bao括以下五项主要内nei容：
（1）货币资金收支业务的全过程分fen工完成、各负其责。
（2）货币资金收支业务的会计处理程cheng序制度化。
（3）货币资金收支业务与会计ji记账分开处理。
（4）货币资金收入与货币资金jin支出分开处理。
（5）内部稽ji核人员对货币资zi金实施制度化的检查。
参考资料来源：百度du百科-货币资金
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